💰 Taxe sur la valeur ajoutée municipale (Plusvalía Municipal)

Outre l’impôt national sur les plus-values, de nombreuses municipalités prélèvent également la Plus-value (Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana).

Cet impôt est prélevé sur la plus-value du terrain, et non sur le bâtiment lui-même.

👉 Le calcul est basé sur:

• La valeur cadastrale initiale et actuelle du terrain;
• La durée de votre détention;
• Les taux municipaux (variables selon la municipalité)

📌 Important : En l’absence de plus-value, vous n’êtes pas tenu de payer la Plus-value.

👉 La Plus-value peut également être due en cas de succession; dans ce cas, les héritiers la paient.

🧾 Taxe nationale sur la valeur ajoutée

L’impôt national sur les plus-values ​​est calculé sur le bénéfice réellement réalisé.

Si vous avez réalisé un bénéfice, il sera imposé aux taux indiqués ci-dessus.

Si vous n’avez pas réalisé de bénéfice lors de la vente ou du transfert, vous ne paierez pas d’impôt national sur les plus-values.

🧾 La retenue à la source de 3 % sur les ventes réalisées par des non-résidents

Si vous êtes non-résident, l’acheteur est tenu de retenir 3 % du prix de vente et de le reverser aux autorités fiscales espagnoles. Il s’agit d’un acompte sur votre impôt sur la plus-value finale.

L’acheteur doit verser ce montant dans un délai d’un mois à compter de la signature de l’acte authentique.

En tant que vendeur, vous devez déposer votre déclaration de revenus dans les quatre mois suivant la vente.

👉 Si vous réalisez une plus-value faible ou nulle, vous pouvez récupérer la totalité ou une partie des 3 %.
👉 Si vous réalisez une plus-value plus élevée, vous devez payer la différence.

Êtes-vous résident espagnol? Dans ce cas, la retenue à la source de 3 % n’est pas applicable; dans ce cas, l’impôt est réglé via votre impôt sur le revenu annuel.

🧓 Exceptions et exemptions

Il existe diverses exonérations ou réductions de l’impôt sur les plus-values​:

• ✅ 65 ans et plus et résident en Espagne: exonération sur la vente de votre résidence principale, à condition d’y avoir résidé au moins 3 ans.
• 🏡 Réinvestissement dans les 2 ans: Si vous réinvestissez le produit de la vente dans une nouvelle résidence principale en Espagne, vous pouvez être exonéré de l’impôt sur les plus-values.
• 🏘️ Certains logements anciens (années 1970-1980) bénéficient d’un régime d’exonération spécifique.
• 📌 Si aucune plus-value n’a été réalisée, vous ne payez aucun impôt.

👉Dans des situations exceptionnelles comme un divorce ou un accident, le délai de 3 ans peut être assoupli pour les personnes de 65 ans et plus.

📆 Impôt annuel des non-résidents (IRNR)

En tant que non-résident, vous payez un impôt forfaitaire annuel, même si vous ne percevez pas de revenus locatifs.

• Cet impôt est calculé sur la base de la valeur cadastrale.
• Assurez-vous que votre situation fiscale est en règle avant la vente afin d’éviter tout problème ou retard.

📝 Conseils pour une vente sans souci

• ✅ Rassemblez soigneusement toutes les factures et tous les documents : cela peut vous faire économiser des milliers d’euros.
• 🧮 Demandez une simulation fiscale avant la vente pour déterminer votre bénéfice net.
• 📅 Déclarez vos revenus à temps pour ne pas manquer le remboursement de 3 %.
• 👩‍💼 Collaborez avec un spécialiste local ou un agent immobilier expérimenté en droit fiscal espagnol.

✨ Conclusion: ventes préparées = gain plus

Vendre votre bien immobilier en Espagne peut être financièrement avantageux, mais n’oubliez pas que la fiscalité joue un rôle important. En connaissant à l’avance les impôts applicables (impôt sur les plus-values, Plusvalía, retenue à la source de 3 %) et les éventuelles exonérations, vous éviterez les mauvaises surprises et maximiserez vos profits.

👉 Besoin de conseils sur la vente et les questions fiscales ? Chez Sublicasa, nous vous accompagnons étape par étape pour vendre en toute sérénité.