💰 Gemeentelijke meerwaardebelasting (Plusvalía Municipal)

Naast de nationale meerwaardebelasting betaal je in veel gemeenten ook Plusvalía (Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana).

Deze belasting wordt geheven op de waardestijging van de grond, niet van het gebouw zelf.

👉 Berekening gebeurt op basis van:

• De initiёle en huidige kadastrale waarde van de grond
• De periode dat je eigenaar bent geweest
• De gemeentelijke tarieven (deze verschillen per gemeente)

📌 Belangrijk: Als er géén meerwaarde is, hoef je ook geen Plusvalía te betalen.

👉 Ook bij nalatenschap kan Plusvalía verschuldigd zijn — in dat geval betalen de erfgenamen.

🧾 Nationale meerwaardebelasting

De nationale meerwaardebelasting wordt berekend op de effectief gerealiseerde winst.

Heb je wél winst gemaakt? Dan wordt deze belast volgens de hierboven vermelde tarieven.

Heb je geen winst gemaakt bij de verkoop of overdracht? Dan betaal je ook geen nationale meerwaardebelasting.

🧾 De 3% voorheffing bij verkoop door niet-residenten

Als je niet-resident bent, is de koper verplicht 3% van de verkoopprijs in te houden en door te storten naar de Spaanse fiscus. Dit is een voorschot op je uiteindelijke meerwaardebelasting.

• De koper moet dit bedrag binnen 1 maand na ondertekening van de akte storten.
• Als verkoper moet je binnen 4 maanden na de verkoop je aangifte indienen.

👉 Heb je weinig of geen meerwaarde? Dan kan je de 3% geheel of gedeeltelijk terugvorderen.
👉 Heb je meer meerwaarde, dan moet je het verschil bijbetalen.

Ben je wél resident in Spanje? Dan is er geen inhouding van 3% — in dat geval wordt de belasting via je jaarlijkse personenbelasting afgerekend.

🧓 Uitzonderingen en vrijstellingen

Er bestaan verschillende vrijstellingen of verminderingen van de meerwaardebelasting:

• ✅ 65-plus en resident in Spanje: vrijstelling op de verkoop van de hoofdverblijfplaats, op voorwaarde dat je er minstens de laatste 3 jaar gewoond hebt.
• 🏡 Herinvestering binnen 2 jaar: als je de opbrengst herinvesteert in een nieuwe hoofdverblijfplaats in Spanje, kan je vrijgesteld worden van meerwaardebelasting.
• 🏘️ Bepaalde oudere woningen (jaren ’70–’80) komen onder specifieke vrijstellingsregelingen.
• 📌 Als er geen meerwaarde gerealiseerd is, betaal je ook geen belasting.

👉 In uitzonderlijke situaties zoals echtscheiding of ongeval kan de termijn van 3 jaar voor 65-plussers versoepeld worden.

📆 Jaarlijkse niet-residentenbelasting (IRNR)

Als niet-resident betaal je jaarlijks een forfaitaire belasting, zelfs als je geen huurinkomsten ontvangt.

• Deze belasting wordt berekend op basis van de kadastrale waarde.
• Zorg ervoor dat je fiscale situatie op orde is vóór de verkoop om problemen of vertraging te vermijden.

📝 Tips voor een zorgeloze verkoop

• ✅ Verzamel alle facturen en documenten zorgvuldig — dat kan je duizenden euro’s besparen.
• 🧮 Vraag vóór de verkoop een fiscale simulatie om te weten wat je netto overhoudt.
• 📅 Dien je aangifte op tijd in om terugbetaling van de 3% niet te missen.
• 👩‍💼 Werk met een lokale specialist of makelaar die ervaring heeft met de Spaanse fiscaliteit.

✨ Conclusie: voorbereid verkopen = meer overhouden

De verkoop van je woning in Spanje kan financieel interessant zijn, maar vergeet niet dat de fiscale afhandeling een belangrijke rol speelt. Door op voorhand te weten welke belastingen gelden — zoals de meerwaardebelasting, Plusvalía, de voorheffing van 3% en eventuele vrijstellingen — vermijd je onaangename verrassingen en maximaliseer je je opbrengst.

👉 Wil je begeleiding bij de verkoop en fiscale afhandeling?
Bij Sublicasa helpen we je stap voor stap, zodat jij zorgeloos kan verkopen.